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FOB条款下卖方风险规避案例研究
论文作者:童鞋论文网  论文来源:www.txlunwenw.com  发布时间:2019/11/8 8:55:02  

摘要:本文将从一则案例出发,通过找寻相关文献论文进行学习研究,并分析具体案情和其争议焦点以及FOB、CIF和CFR三大贸易术语对卖家而言的风险防控方面的区别,得出促使该案例背后的现象发生的直接因素和根本原因,并随后探讨具体如何解决在FOB这一应用广,前景好的贸易术语下,卖方可能涉及的各类风险以及风险的防范。这对于国际贸易实务中如何有效解决因贸易术语的偏差导致的风险十分有意义,对于国内规范相关的进出口企业的风险防范措施的相关政策也十分有帮助。

关键词:国际贸易; 贸易术语; FOB; 风险防范; 保险索赔;

在现如今的国际贸易实务中,贸易术语是国际贸易最为重要的一环之一。由于买卖双方分隔两国,不同的贸易相关法律制度和不同的贸易惯例,导致在卖方交货和买方接货的过程中很容易发生风险[1]。为了规范国际市场上的贸易秩序,同时节省贸易时间成本,利于解决双方两国的贸易争端,优化国际贸易环境,贸易术语的准确运用在贸易的成交和进行过程中扮演至关重要的角色[1]。同时,由于各国对于贸易术语的定义不尽相同,由贸易术语导致的贸易风险依旧存在,而FOB条款作为应用最为广泛的贸易术语之一,就我国而言,其贸易成交量已经超过70%[4]。使用FOB贸易术语成交已经超过贸易量的70%[4]。

本文将从一则案例[2]出发,通过找寻相关文献论文进行学习研究,并分析具体案情和其争议焦点以及FOB、CIF和CFR三大贸易术语对卖家而言的风险防控方面的区别,得出促使该案例背后的现象发生的直接因素和根本原因,并随后探讨具体如何解决在FOB这一应用广,前景好的贸易术语下,卖方可能涉及的各类风险以及风险的防范。这对于国际贸易实务中如何有效解决因贸易术语的偏差导致的风险十分有意义,对于国内规范相关的进出口企业的风险防范措施的相关政策也十分有帮助。

一、案情简介

该案例选自钱惠惠《国际贸易案例》的案例2[2]。该案例以公司A为核心,通过A公司的FOB、CFR、CIF三个合同及其索赔结果,体现了FOB、CFR、CIF这三种不同条款的不同属性。

案情归纳如下:某公司A作为出口方,于某年某月某日分别与三家进口商签订了FOB、CFR、CIF三笔国际贸易出口合同,同时A公司对这三笔贸易都投保了海上运输的“仓至仓”保险。在正式开始从“卖方仓库”运输货物至“装运港船上”的途中,出现了意外导致三批货物均遭受损失。为了减少损失,A公司向投保的保险公司索要赔偿,然而只有CIF合同下的那批货物损失成功索赔。

二、该案例的争议聚焦点

在该部分,将梳理一下该案的争议聚焦点,分析其根本原因和直接原因,并研究和学习相关的论文文献,有助于归纳和总结问题所在,并提出切实可行的解决方案。

(一)保险成功索赔的条件

在该案例中,A公司的三个合同中只有一个成功索赔。而保险要成功索赔,必须要符合这两大条件:第一是索赔方必须为投保方或受益方;第二大条件为保险标的必须有可保利益[2]。

据此分析,在FOB和CFR合同中,投保人为买方,而该案例中提到的风险是卖方遇到的风险,尽管该风险出在运输至装运港的途中,也就是说卖方可保利益,但是关键一点在于,卖方并非该合同中的被保险方,因而卖方无权向保险公司索要赔偿。

相比之下,CIF合同则将投保人定为卖方,也就是说卖方受到保险合同的保障,因此案例中的风险相对于CIF条款是在保险责任范围之内的。

(二)案例中体现的企业的防范意识

通过上述案例推而广之,我国中小企业普遍存在参保率低的问题上[2]。究其原因,涉及三方原因:企业自身,保险公司,政府层面[9]。

企业自身的原因包括:对对外贸易的风险防范意识淡薄;企业产品附加值低导致利润率低。由于国内很多中小企业都是从国内贸易开始做起的,当他们开始做国际贸易的时候,很少意识到国际贸易风险更大。企业普遍对于信用证本身存在的风险以及老客户的风险的防范意识较低[10]。至于企业产品利润低的方面,由于国内中小企业由于自身规模不够大,导致资金融资来源狭窄,而我国劳动力充足,出口的贸易大多集中在劳动密集型产品,投保会增加成本,降低市场竞争力,因此一些企业抱着侥幸拒绝购买保险这一点也不足为奇了。

至于出口保险公司,高门槛浇灭了很多企业的投保热情,同时投保的费用昂贵,让很多中小企业望而却步。且出口保险公司相比国内的商业保险公司,缺乏市场竞争,同时缺乏对出口信用保险的宣传,导致国内至今不知道出口信用保险是什么的企业依旧存在。2005年的统计数据表明,投保过出口信用保险的企业不到5%,同时85.3%的境外加工贸易企业未投保政治风险和商业风险[2]。

政府层面,主要原因则是法律制度不完善。出口信用保险的重要性具体体现在,该保险具有国家政策性的属性。而我国相关法律制度的缺失导致出口保险的运行体制不健全,因此我国应当更多的以法律条文代替规章制度,保证出口业务信用合同流程和体制的规范性和可操作性。

三、该案例的对策分析

该案例中,A公司对于风险的防范意识淡薄,是我国众多出口商中小企业的缩影。在缺乏完善的相关法律体制和中小企业对于风险防范意识普遍薄弱的情况下,要想解决案例中加强风险防范,规范保险体制的问题难上加难。

因此对于A公司自身来说,吸取该案例的教训,同时加强财务和风险管理,注重提高风险防范意识,具体体现在:避免为了降低成本而拒绝投保各类保险;针对老客户,不放松警惕,该投的保险继续投;同时重视国际贸易的信用证本身的风险,并对其进行投保。

在政府层面也应当积极出台各类针对国际贸易中,各企业风险防控的法律条文。同时,也应当规范管理国内的出口保险公司,出台各类政策降低国际贸易投保的门槛,并对投保费用进行“天花板”管制,缓解中小企业“不想投保险,也投不起保险”的现象。

四、针对FOB条款下卖方所涉及风险的分析与归纳

本文对上述案例推而广之,主要探讨FOB术语,对FOB、CFR、CIF进行深入对比和思考,总结FOB从卖方角度思考的利与弊,以及卖方涉及的风险,并思考FOB条款下卖方如何应对和规避风险。

(一)FOB贸易术语的特点

FOB贸易术语的全名叫做FREE ON BOARD(…named port of shipment),中文名称为装运港船上交货(……指定装运港),顾名思义,即卖方在装运港的船上交货之后,风险转移给买方,自此买方负责承担货物运输和提货过程中的全部风险[5]。

根据上述对于FOB贸易术语的定义进行总结,可以得出FOB贸易术语的特性有以下三点:

1. 以装运港船上为交货点,风险划分点和费用划分点。

2. 由于卖方负责将货物运送至船上,而买方负责联系船只,因此FOB条件下常船货衔接的重要性不言而喻。

3. 由于FOB的交货点在装运港船上,因此装运港的装货费用(装船费、理舱费和平舱费)常出现争议。为此FOB衍生出了许多术语变形,例如:FOB班轮条件,FOB吊轮下交货,FOB包括理舱,FOB包括平舱。而针对此类术语变形,国际上目前暂无统一和权威性的解释,只有惯例可以参考,因而术语变形的处理应当谨慎选择,并对模糊的地方在合同中进行具体详细的解释[13]。

(二)FOB,CFR,CIF三种贸易术语的异同点

三者的不同点,首先是FOB、CFR和CIF三种贸易术语具有不尽相同的费用划分点、交货点和风险划分点。FOB贸易术语以装运港船上为交货点,而相比之下,CIF和CFR这两个术语则是在目的港的船上。

其次是FOB、CFR以及CIF三者各自涉及的卖方风险问题。FOB和CFR条件下,投保人是买方,而CIF贸易术语下,被保险人是卖方[11],这就会造成FOB、CFR条款下的出口方在“卖方仓库”到“装运船上”没有运输保险的保障。即使卖方投保的保险涵盖“仓至仓”运输,由于从卖方仓库到装运船的这段距离,卖方没有权利就行索赔。而这也是造成该上述案例中,A公司没有成功索赔的直接原因。

还有就是上述提到的案例中,这三个合同下,租船或订舱的责任在于卖方还是买方。在FOB和CFR贸易术语中,租船或订舱的责任都在于买方,而在CIF术语下,由是卖方负责租船订舱。

除此之外,办理出口清关的责任也不尽相同。在FOB术语下,由买方负责办理出口清关的相关手续,而在CIF和CFR术语下,要求办理出口清关的责任落在卖方头上。

而在实际操作中,由于涉及方面较为复杂,故FOB、CIF、CFR三者都有贸易术语的变形。除了买卖双方在合同上提出的条款,术语的变形仅仅涉及到进出口双方费用分摊的不同,风险的划分并不能改变[5]。

除了三者皆有的变形之外,贸易术语都要求在交货衔接部分,给予对方充分的通知,具体体现在:在时间上是“毫不延迟”的,在内容上是“详尽”的[5]。

(三)FOB条款下保险真空期的解决设想

首先,由于在国际上进行货物运输时,大部分采用的是集装箱运输,并且我国长期惯例导致了在买方负责租船和保险的条件下,FOB贸易术语在贸易合作中出现的次数很多,建议在集装箱的运输条件下,卖方可以和买方协商同时采用FCA和CPT使得承运人提前将风险从船舷转移至承运人。

第二,卖方可以选择投保卖方利益险,这样一来如果在保险真空期内货物损失,买方得到消息之后不付款赎单也不同意共同承担货物损失的情况下,卖方将会得到保险公司对买方不同意承担的损失部分进行理赔。但是该措施的前提条件是,卖方必须将自己从买方那边获得赔偿的权利交给保险公司。

第三与买方协商,让买方投保时将卖方一起变为共同被保险人。但是此措施的困难在于需要对方的配合,一旦买方选择不配合,或是双方贸易地位的悬殊,该举措则难以达成。

(四)FOB贸易术语从卖方角度的利与弊

FOB贸易术语作为国际贸易术语中应用最广泛的术语之一,在各国的贸易往来中占有重要比重。众多出口商为了规避运输风险,或是节省运输成本,会选择在船上作为风险交换点的FOB贸易条款。

FOB对于卖方的好处有以下几点:FOB术语的费用划分点和交货点/风险点重合,即在装运港船上[5],意味着卖方承担的费用相比其他贸易术语条款中较少,即货物装上船后,一切费用由买方承担;同时,FOB条款下卖方只需要负责出口许可证和其他核准书,不需要负责办理进口及过境运输的一切海关手续[5]。

但是尽管如此,对于出口方来说,FOB贸易条款依旧对其有弊端。首先,在货物运输至装运港船舷的途中有可能发生意外,也就是所说的FOB卖方仓至仓风险;其次,在交货时常有船货衔接不当(例如卖方与承运人产生纠纷导致未及时交货,等)导致的风险;而且,由于FOB条款下由买方负责租船或订舱[5],因而常常出现买方指定货运代理来执行,且由于代表物权凭证的提单在货运代理方的手中,就有买方趁还未向卖方付款之时,与货运代理串通将货物占为己有,骗取出口方钱财的案例发生[3];除此之外,FOB术语有多个变形,可能出现因合同上对于术语变形所产生的额外义务没有作准确详尽的描述而产生歧义,出现争端的例子。

(五)FOB贸易术语中卖方所涉及的风险分析以及防范措施

在运输至装运港的途中,如果卖方发生风险,则建议卖方在签订合同前,全面分析运输至装运港途中的各风险概率,如概率较大,建议改用其他术语[14]。

针对船货衔接不当带来的风险,除了卖方应做到货物及时运到装运港之外,还需要买方的配合。因此,卖方需要及时核实买方是否及时联系了船只公司,船只有多大概率不及时到达装运港等。

除了上述提到的风险外,还有因FOB术语自身特性以及买方等其他方利益勾结等原因导致的风险。大部分风险的根本原因是FOB条款下卖方不具备交货上的主动权以及不同国家的不同法律制度带来的国际贸易的复杂性[6],这会对卖方造成诸多不利风险。首先是买方与货运代理对卖方进行联合欺诈的风险。由于很多国家默认无单放货的行为,甚至一些国家法律上允许无单放货[7],再加上FOB贸易术语规定承运人是由买方指定的,导致FOB合同下承运人无单放货的情况屡见不鲜。这就容易导致买方在收到货之后,拒绝去银行赎单,导致卖方货单两空。除此之外,由于货代的涉入,出现了两套提单,而实质上只有一套提单是真正的物权凭证。一旦出现买方和货代勾结,跳过卖方从货代手中拿到真正的提单,获得货权,则卖方很容易在这场交易中货单两空。

目前已经有相关举措解决和防范此类风险,例如外经贸部发出的《关于规避无单放货风险的通知》,要求货物境外运输必须由国内货物代理签发和控制运输货物,并且向出口方提供保函,促使境内货代对境外货代的资质考察更为严格。同时《中国海商法》规定:“承运人违反法律规定,无正本提单交付货物,损害正本提单持有人提单权利的,正本提单持有人可以要求承运人承担由此所造成损失的民事责任[8]。”由于保函具有独立性质,不依附于哪一方合同,对当事方有约束力。故在现阶段,放货保函可以有效解决此类风险带来的损失。

其次是跨国诉讼的风险。因买家负责的船只未及时到港导致交货延迟,虽然因此产生的卖方仓储、保险等费用的增加由买方负责[5],但是由于跨国诉讼费时费力,牵扯到两国甚至多国利益,且不同国家的不同法律制度常常会导致卖方没有得到足够的应有的赔偿,更有甚者因太过于耗费时间和精力而放弃诉讼,导致卖方的利益损失。因此在跨国交易中,卖方需要全面了解买家的背景,包括:买家所在国的相关法律制度和国情,买方雇佣的货物运输公司的资质、背景和声誉,该国涉及的国际贸易诉讼的成功率等等。

除此之外,由FOB贸易术语带来的卖方在交货上的被动地位带来的风险还包括卖方无法结汇的风险,为此卖方需要注意的部分包括:选择的信用证的期限是否足够让卖方在单据到达之后及时到银行结汇;卖方在收到货款之前,买方是否要求并将自己的名签在提单上,因为如此便意味着货权已完全交到买方手上。

五、结论与建议

在总结部分,通过对本文中提到的案例和上述的风险分析,选取其中一则应用最为广泛的国际贸易术语FOB进行分析,并对卖方在FOB条款下涉及的风险进行总结,提出有效的对策建议。

(一)充分运用国家层面相关政策对无单放货带来风险的防范举措。参考外经贸部发布的《关于规避无单放货风险的通知》以及《中国海商法》对无正本提单交付货物这一行为的相关规定,出口方可以要求进口方放货保函。

(二)如果买方在这场贸易中运用了境外货运代理公司,建议出口商和国内货代公司仔细考察该货代的背景资质和声誉,谨慎选择。如无法避免,则考虑投保相关保险,以保证在欺诈发生后,卖方能够得到合理的赔偿。

(三)卖方应尽量避免耗时耗力的国际诉讼,在交货期来临之时,考察买方联系的船只是否已经准备就绪,或能否及时到港,以及当天装运港的情况,避免船只未及时到港或装运港压舱压货导致卖方未及时交货。

(四)卖方应结合船只运输距离和买方处理货物和提交提单的速度,考察信用证的期限是否足够卖方在收到提单后去银行结汇。对于运输路途较远的合同,卖方一定要谨慎选择期限较短的信用证,防止买方故意拖单或卖方无法及时到银行进行结汇。

(五)如果买方在合同中明确提出,要求将买方的名字签在提单上然后提交给卖方,则卖方应引起足够的重视并谨慎进行交易,因为在买方提交货款之前,如果将名字签在提单上则意味着货权给了买方。即使买方在合同中未提及,卖方也应当引起重视,提前“打好预防针”。

参考文献

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[2] 钱惠惠.国际贸易案例分析[J].中国商论,2018(06).

[3] 崔嘉岚.论FOB条件下卖方风险防范的法律机制——从托运人角度[D].东北财经大学,2013.

[4] 张宇.卖方出口采用FOB指定货的风险和防范措施[J].经贸实践,2019(01).

[5] 吴百福,徐小薇,聂清.进出口贸易实务教程(第七版)[M].上海:上海人民出版社,格致出版社,2014.

[6] 郭静.FOB出口合同卖方的风险与防范[J].中国商界,2009(03).

[7] 屠运连.如何认定FOB条件下的托运人与运输合同中托运人[J].中国水运,2010(08).

[8] 张帆.如何规避无单放货风险[J].中国外汇,2014(11).

[9] 刘晴,贾伏生.浅谈出口信用保险的中小企业参保率低的原因[J].对外经贸实务,2008(11).

[10] 李俊锋.信用证结算中使用FOB术语存在问题的案例分析[J].商业经济研究,2019(02).

[11] 张文敬.中小出口企业在实践中对FOB与CIF的术语选择问题[J].对外经贸实务,2016(12).

[12] 王芳.FOB术语下卖方风险及方法——一则越南客户凭海运单提货后拒付尾款的案例分析[J].对外经贸实务,2019(01).

[13] 闵阳阳.国际贸易术语惯例的新发展及其应用策略[J].经贸实践,2018(07).

[14] 庄丽娜.磋商国际贸易术语时面临的问题分析[J].现代商贸工业,2018(23).

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