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论加强商业银行供应链金融风险控制的措施
论文作者:童鞋论文网  论文来源:www.txlunwenw.com  发布时间:2021/10/27 9:29:24  

摘要:通过供应链业务合作,可激活核心企业闲置授信额度,强化商业银行与核心企业的合作深度,提高商业银行综合收益,也可弥补中小微企业因股东实力弱、轻资产缺乏押品等造成的融资难问题。但是我们也应看到供应链业务属于精细工作,需要精细化的操作和管理,注意每一个流程环节中的风险控制。一是需要充分了解客户的采购模式、交易特点、结算方式以及对供应商的管理方式,找到商业银行业务切入点;二是需结合客户现有额度使用情况及额度空置情况,提出有针对性的业务合作方案,包括额度大小、上游供应商准入、操作模式等;三是摸清业务实质、把握核心风险,转变调查审查思路,供应链业务风险控制主要依赖于核心企业的信用和贸易背景真实性,而非单个企业的财务数据,需要切实进行流程控制,把握资金流向。

关键词:商业银行;供应链金融;风险;控制;

近几年我国经济体系的不断发展,针对商业银行的发展形势以及中小企业的业务特征,产生了供应链金融这种新型融资模式,能够将商银行以及对此有需求的企业进行连接,对于供应链上的成员提供系统性的融资方案。供应链金融模式在我国的发展较晚,整体模式的运用还不够成熟,存在着一些问题,这些问题就会使得商业银行在运用供应链金融时产生一系列的风险。商业银行对供应链风险的防范与控制情况,直接关系到供应链的整体运作和实施情况。

一、供应链金融的含义

供应链最原始的含义是指从资金流一直到最终产品生产加工完毕,最终流向市场,通过相关渠道完成销售,获取到一定的经济收益的全过程,这样的过程是将投资商、供应商、生产加工商,一直到最终的零售商与消费者身上,这些角色与环节进行全面的贯穿与紧密相连,从开始到结束的整体结构。在此基础上,便衍生了供应链金融模式。

传统的银行信贷产品审核侧重于申贷企业的财务指标等分析,而供应链金融模式下商业银行可侧重于对核心企业的信用和交易真实性的审查。人民银行等八部委去年出台的《关于规范发展供应链金融支持供应链产业链稳定循环和优化升级的意见(银发[2020]226号)》也对此给予了政策支持,规定“在还款主体明确、偿还资金封闭可控的情况下,银行在审查核心企业对上下游企业提供融资时,可侧重于对核心企业的信用和交易真实性的审查”。基于供应链金融模式,商业银行应以核心企业的信用与贸易背景的真实性作为审核依据,企业要提供合同、发票等真实贸易背景材料。此外,商业银行不光可以对于有融资需求的企业直接开展供应链金融业务,还可以与商业保理公司等机构展开合作,互相扩大业务范围,实现双方互利共赢。

二、商业银行在供应链金融中存在的主要风险因素分析

供应链金融模式为商业银行带来更好的发展机遇,同时也会带来相应的风险,如果供应链中的任何一个企业信用出现问题或是不确定的外界因素所造成的企业还款困难,都会使得商业银行产生经济损失。

(一)法律风险

相比较传统的金融服务模式,供应链金融模式的标准化程度并不高,同时在整套的业务流程之中涉及到各方面的法律风险,且供应链金融模式属于新型的金融业务,对于这方面的约束制度规范还不够完善明晰,尚无贯穿全部供应链金融流程的明确操作规范。存在导致供应链金融业务不确定性的法律风险,一些具体情况尚并不能保障有据可依。

(二)信用风险

参与到整体供应链金融业务流程中的客户是各种各样的,基于这样的前提下,就会使得原本单一的风险危机转变为复杂化风险。由于中小微企业财务交易信息透明度不够及财务管理不规范等导致的信息不对称问题,会增加企业的融资可得性及便利性,进而也会阻碍商业银行的综合效益提升。

(三)操作风险

在开展供应链金融业务的过程中,商业银行会利用封闭手段去控制物流及信息量、资金流的流转,实现对于贷款资金的安全回收的有效隔离,这些操作细节控制的复杂性比传统的信贷产品大大提升。如相关人员的能力无法满足业务开展的需求,对于可能产生的金融风险不能及时准确的判断,会加剧操作风险的产生可能。

为了缓解这一不良局面,商业银行应当提高关注度,加强相关人员的培训力度,不断的提升他们对于供应链金融的掌握水平,加强相关人员的供应链金融的风险防控意识。

三、加强商业银行供应链金融风险控制的措施

(一)建立起完善健全的风险控制体系

要想全面加强商业银行供应链金融风险控制力度,首先要建立起相应的风险控制体系,或是在原有的供应链金融业务风险管理体系的基础上展开优化与完善。在进行优化的过程中,要从不同的角度进行思考,对于相关业务的限额管理要求进行明确与控制,对于商业银行的供应链金融风险管控实现全面的覆盖,提升限额管理的针对性,同时要对于风险信息的收集工作进行规范化提升,加强相关风险报告制度的管控力度,要全面保障供应链金融风险信息收集的及时性与全面性,同时还要达到信息共享的标准要求。与此同时在建立或优化供应链金融风险管理体系的过程中,要对于不同类型的资产业务展开风险分类的管理手段,确保供应链金融各项环节流程中的注意事项以及相关标准能够得到合理的明确。还要依据供应链参与客户的详细信息,以及准确的信用等级等信息展开相应的分类,保障供应链金融业务能够有条不紊的进行开展,全面提升相关业务的风险控制水平。

(二)加强法律风险的控制

就现阶段的发展情况而言,商业银行供应链金融的发展速度持续提升,但能够保障这项业务的法律法规还没有有效的制定出台,同时,现存的法律政策的覆盖面不广,不能够在整体的供应链中实现贯穿,由此就会使得商业银行供应链金融产生无据可依的问题。对此在现阶段的发展过程中,最为重要的就是要全面完善与供应链金融相关法律政策。在进行政策起草时,相关部门要严格依据我国供应链金融的实际发展现状,不断的扩展供应链金融相关法律法规的覆盖面,明确供应链融资参与各方的权责。同时加强监督监管力度,保障商业银行以及参与企业能够严格按照法律法规的要求进行供应链金融业务,实现商业银行供应链金融有据可依。

(三)加强信用风险的控制

供应链金融业务的办理应注重第一还款来源,业务方案的设计主要围绕物流、资金流和信息流的有效控制展开,要求能够实现对流程的封闭性、排他性的有效控制以及对应还款的优先受偿,重视操作风险,针对产品流程环节上的风险关键点,合理设计方案及相应的风险控制手段。供应链中交易各方处于不同环节均有融资需求,目前普遍开展的国内保理业务是基于为卖方融资的应收账款类融资逻辑,而基于货权或预付账款类的融资目前开展范围尚待有效拓展。

供应链金融业务的风控关键点除了核心企业自身的信用风险外,主要在于确保交易背景的真实、合规,对此可以采取以下风控措施:第一,供应链融资支付方式需在采购合同中予以明确,确保交易双方自愿采用供应链融资,符合9月份出台的《保障中小企业款项支付条例》相关规定;第二,供应链融资业务需对核心企业进行供应链融资专项授信并纳入其集团统一授信限额内;第三,上游供应商(融资申请人)应提交与核心企业之间的合同、发票等真实贸易背景材料,确保贸易背景真实,资金用途合规。双方债权债务关系应经核心企业书面确认,并要求上游供应商不能为核心企业的关联企业,防范双方虚构贸易,骗取信贷资金,变相为核心企业融资等违规情况;第四,业务开展中,银行应争取接入中征应收账款融资平台,充分利用该平台核实应收账款真实性。

(四)开展线上供应链融资

供应链融资应以产业集群或业务场景为导向,积极推行应收账款融资、商票融资、供应链票据融资相结合模式,以灵活的融资方式解决产业链供应商的即时融资需求。传统线下供应链融资模式对核心企业配合要求多而繁琐、供应链企业融资体验较差。中小企业资金需求较小,且交易频繁,但传统业务模式下,资金方交易手续繁琐,花费时间长,运营成本高。目前部分银行已实现供应链业务的线上化,运用金融科技手段提升线上化和数字化水平以加大对核心企业的支持,实现应收账款要素采集、真实性核查、回款路径锁定等一站式服务,便于物流、资金流、信息流的交互式在线运转,依托核心企业实现对供应链上下游企业的融资支持。

四、结束语

综上来看,通过供应链业务合作,可激活核心企业闲置授信额度,强化商业银行与核心企业的合作深度,提高商业银行综合收益,也可弥补中小微企业因股东实力弱、轻资产缺乏押品等造成的融资难问题。但是我们也应看到供应链业务属于精细工作,需要精细化的操作和管理,注意每一个流程环节中的风险控制。一是需要充分了解客户的采购模式、交易特点、结算方式以及对供应商的管理方式,找到商业银行业务切入点;二是需结合客户现有额度使用情况及额度空置情况,提出有针对性的业务合作方案,包括额度大小、上游供应商准入、操作模式等;三是摸清业务实质、把握核心风险,转变调查审查思路,供应链业务风险控制主要依赖于核心企业的信用和贸易背景真实性,而非单个企业的财务数据,需要切实进行流程控制,把握资金流向。

参考文献

[1] 高旋,关子琪.商业银行供应链金融风险控制优化策略研究[J].中国市场,2020(19)

[2] 郭泽铭. Y银行供应链金融风险控制研究[D].湖北:中南财经政法大学,2019.

[3] 杨舒鸿,刘响.互联网时代下商业银行供应链金融的发展研究[J].时代金融(中旬),2017(3):160.

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