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民营企业现金流管理及财务安全探讨
论文作者:童鞋论文网  论文来源:www.txlunwenw.com  发布时间:2020/1/17 9:20:05  

摘要:现金流管理是民营企业管理工作中的重点内容,现金流管理成效直接影响企业的财务安全及其风险防范水平。因此,民营企业应当正确认识现金流管理与财务安全之间的联系,不断加强现金流管理,提升现金流管理意识以及重视程度,重视在开展现金流管理过程中出现的问题,通过完善现金流管理制度,创新改进现金流管理模式,扩大现金流管理范围等方式,有效提升民营企业的现金流管理水平,从而保证民营企业的财务安全。

关键词:民营企业; 现金流管理; 财务安全;

一、民营企业现金流管理对于财务安全的重要性

(一)有助于企业展开管理工作

在民营企业发展过程中,各个阶段的现金流特点也会发生变化,因此现金流管理需要结合企业发展的不同阶段,采用不同的现金流管理方式,确保民营企业能够顺利展开管理工作。

(二)有助于企业持续发展

评估一个民营企业是否具有良好发展前景的关键依据,是企业的经营效益和资金收入,企业的经营利益的核算被认为是可以人为控制的。民营企业的资金实力不足,大多数民营企业会采取降低生产成本的方式来达到提升经济效益的目的。这不仅会影响民营企业在所属市场中的竞争地位,同样影响其长远发展。而通过现金流管理能够改进民营企业这一缺点,有助于企业的持续发展。

(三)有助于提升企业竞争力

随着国内市场经济体质的深入改革,各大行业的竞争压力都日益加剧,民营企业需要不断加强自身管理,创新经营管理模式,在竞争激烈的市场中脱颖而出,占据有利地位。现金流是决定民营企业正常运转的关键,合理的现金流管理能够确保企业内部的现金流转正常,能够将企业内部的资金价值最大限度的发挥,全面提升民营企业的市场竞争力。

二、民营企业在现金流管理中存在的问题

(一)对现金流管理重视程度不足

现金流管理工作进行过程中,需要得到民营企业的管理者的高度重视。但是就目前民营企业现金流管理的现状来看,企业的管理人员由于受到传统管理思想的影响,对于企业的现金流管理重视程度不足。少数民营企业的管理经营人员未能正确认识现金流管理对于企业经营发展的重要性,导致现金流管理工作无法顺利展开,甚至还有部分企业将现金流管理等同于资金管理,未能与企业的发展战略紧密联合,现金流管理的作用不能完全发挥。

(二)现金流控制制度不完善

由于部分民营企业对于现金流管理的不重视,管理方向不明确,导致民营企业缺少完善的控制制度。大多数民营企业的现金流管理工作缺少有效的规范约束,具体落实环节缺少控制,使得企业的现金流管理流于形式,无法为企业发展提供助力。民营企业的现金流管理集中在事后分析,现金流管理的事前预测和事中控制未能被充分利用。通常只有当企业出现资金链短缺的情况,企业才会注重现金流管理。

(三)管理模式落后

少数民营企业未能正确处理管理与控制之间的关系,将现金流控制作为重点,部分民营企业一味追求现金数量,导致企业内部出现资金闲置的情况,制约企业的长远发展。部分民营企业的现金流管理体系建设不足,企业内部各个部门人员对于现金流管理不重视,仅仅只要求现金流量能够满足自身对于资金的需求即可,缺少风险识别人防范意识及能力。民营企业内部对每一笔资金的详细使用状况缺少监管,使得资金的使用率及效益不能得到保证。

(四)管理内容覆盖范围不足

民营企业在进行现金流管理过程中,需要不断扩大管理范围,提高管理效率,充分发挥现金流管理的作用,但是目前国内民营企业在现金流管理范围方面存在一定的不足。少数民营企业未能将应收账款规划到现金流管理工作范围内;部分民营企业的投资活动、筹集资金活动等都未能展开现金流管理,民营企业的现金流管理工作仅仅由财务部门进行展开,企业的其他部门参与程度不高,甚至不参与。民营企业在展开现金流管理时,忽视财务风险管理,同时也不注重与内控工作和会计工作的融合,影响现金流管理的作用。

三、强化民营企业现金流管理确保财务安全的措施

(一)提升对现金流管理的重视程度

民营企业要不断加强现金流管理,提升现金流管理意识以及重视程度。民营企业的管理人员需要将现金流管理与企业的战略规划联系在一起,明确只有强化现金流管理,才能够确保企业资金的使用效益得到全面提升,进一步保证企业财务安全。相关负责人员需要在进行财务报表分析工作时,不仅要分析企业利润,还需要对企业经营过程中的长短期的现金流量进行深入分析,为民营企业的决策制订、投资活动、融资活动提供准确参考数据,深入分析企业的偿债能力,对企业的经济状况作出准确预测。充分利用现金流管理,合理安排企业内部的资金,尽量避免企业内部出现资金短缺的情况,有效保证财务安全。

(二)完善现金流控制制度

民营企业由于资金实力较弱,在发展过程中极易出现资金短缺或者其他资金风险,产生这些问题的最关键原因是企业对于现金流管理方向较为模糊,完善的现金流管理制度能够准确反映企业内部的资金运转状况,从而为企业管理人员提供准确的决策依据,改进现金流管理体系,优化现金流管理流程。民营企业需要建立与现金流相关的现金流转预测制度、应收账款控制制度等,加强对应收付账款以及库存的管理,在企业内部应当设置专门且独立的负责部门,安排专人负责相应的工作,根据制度约束规范其工作行为,加快现金流管理的展开。民营企业管理人员要针对企业内部的形势以及外部宏观环境,有针对性地制订现金流管理规划,最大限度发挥现金流管理的作用,提升财务安全性。

(三)改进现金流管理模式

民营企业需要对现有的现金流管理模式进行创新改进,建立科学的管理模式,虽然目前仍有部分企业所使用的现金流管理模式较为滞后,但是在未来民营企业发展过程中,现金流管理更加注重协调机制建设,现金流管理工作将会是企业内部各个部门共同完成的工作,全面提高现金流管理水平。民营企业可以选择将现金流管理与预算管理有效融合,通过详细的现金流预算,加强预算的执行落实,有效管控企业内部的生产经营活动。在企业内部设置独立的现金流管理组织,对现金流管理工作的执行落实进行监督控制,现金流管理组织需要明确制定管理方向、计划、内容、考核等工作。除此之外,民营企业可以积极引进先进的信息技术支持现金流管理,实现动态管理和监测,有效控制财务风险,保证财务安全。

(四)扩大现金流管理内容覆盖范围

民营企业在展开现金流管理工作时,需要扩大现金流管理内容的范围,确保现金流管理能够准确覆盖企业各项经济活动。将现金流管理与应收账款管理相结合,提升应收账款的时效性,有效减少财务上出现坏账、呆账的可能性。现金流管理也应当与财务风险管理相融合,以保证企业财务安全为主要目的,深入分析现金流管理情况,及时察觉管理过程中的潜在风险,及时采取针对性措施对其进行控制,将风险对民营企业带来的损失降到最低。现金流管理与企业的融资管理相结合,及时明确长期贷款与短期贷款之间的关系,避免由于资金安排失误而引起的财务风险。

四、结语

总而言之,现金流管理是民营企业管理工作中的重点内容,现金流管理成效直接影响企业的财务安全及其风险防范水平。因此,民营企业应当正确认识现金流管理与财务安全之间的联系,不断加强现金流管理,提升现金流管理意识以及重视程度,重视在开展现金流管理过程中出现的问题,通过完善现金流管理制度,创新改进现金流管理模式,扩大现金流管理范围等方式,有效提升民营企业的现金流管理水平,从而保证民营企业的财务安全。

参考文献

[1] 孙芹.企业现金流管理中存在的问题及解决的策略研究[J].现代经济信息,2019(15).

[2] 谢成滨.论现金流量管理及其在企业财务管理中的地位[J].现代国企研究,2017(20).

[3] 刘怡.企业自由现金流管理的优化对策研究———以A公司为例[J].中国商论,2019(15):103-104.

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