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提升国有大中型企业资金集中管理的措施研究
论文作者:童鞋论文网  论文来源:www.txlunwenw.com  发布时间:2021/9/10 9:46:03  

摘要:为了强化企业的资金监管强度,必须要推行资金集中管理的方式与方法。国家制定的一系列相关政策,能够为实现高效的资金管理创造舒适的政策环境。企业在对资金管理模式进行详细的设计时,需要根据自身的实际情况,结合目前的经营状况,选择最适合企业发展的新途径,还应选取最匹配的管理体系,从而使企业资金管理模式能够更加健全。由于这项管理工作具有较强的复杂性,所涉及到的内容较多,影响管理体系的因素也有多种多样,所以必须针对目前的经济管理状况,进一步构建资金管理体系,从而实现企业的利益最大化,保障国有企业的健康运行。

关键词:资金;集中管理;问题探讨;

随着国有企业的进一步改革,资金管理对国有企业具有越来越重要的影响。资金集中管理是一种常见的管理方法。但是目前国有大中型企业资金集中管理依旧面临着众多问题,包括资金风险点较多,资金流量与成本较大等问题。要想实现国有大中型企业对资金进行系统的集中管理,就要掌握企业内部的资金管理状况,针对管理中出现的问题进行进一步剖析。从目前的市场经济状况来看,国有企业要想在激烈的市场竞争中占据有利地位,就要在对资金的管理上,改变传统的管理模式,提升资金利用率,从整体上全面提升企业的经济效益。

一、资金集中管理的概念与意义

资金集中管理是指在资金的流转过程,实施必要的监管措施,以达到对资金进行更加全面管理的目的。在国有大中型企业实施资金集中管理,具有极其重要的意义。首先能够对企业整体的资金进行合理的配置,从而提高资金的使用效率,在很大程度上降低单位内部的资金成本问题。其次通过对国有大中型企业进行资金集中管理,可以对企业内部的相关成员单位资金使用情况进行动态监管,也可以规范相关人员的工作行为,降低资金管理面临的风险。除此之外,实现国有大中型企业的资金集中管理,能够在最大程度上实现企业经济效益的最大化,从而提高企业整体的发展水平,增强企业的综合实力,能够使企业在激烈的市场竞争中占据有利地位,促进企业更快更好地实现战略目标。

二、国有大中型企业在资金集中管理中存在的问题

(一)集中管理状况模糊

想要判断企业内部资金管理的集中程度,关键在于对企业资金的集权与分权程度进行有效的控制与判断。一般情况下,如果在资金管理中呈现较高的分散度,就会阻碍资金的集中管理,对企业资金的统筹规划带来了负面影响。另一方面,对于企业在存款与贷款的过程中,由于集中管理的状况模糊问题,也会使资金遇到一些问题,在这种情况下,很难确保资金的安全性,也会增加资金管理方面的风险。目前企业在实施资金集中管理的具体环节中,由于没有把握好集权与分权的程度,从而出现集中管理上的模糊状况,以至于降低了企业资金的集中管理优势,从而从整体上看,限制了企业的健康稳定发展。

(二)风险防范能力不足

在企业的资金集中管理过程中,关键在于通过科学有效的方式,进行资金风险的防控。从目前国有大中型企业的风险防控情况来看,在资金集中管理上依然存在各种问题,主要表现在以下几个方面:首先在资金借贷环节中,成员单位可能存在长期拖欠总部的贷款资金不还的现象,这种情况就会为企业带来资金风险,影响企业的信用以及整体形象,而总部的财务又为了维持企业的相对稳定,难以采取有效措施进行具体的管控,从而缺乏风险防范能力。其次在资金支付的过程中,缺少必要的风险防控机制。一般情况下,企业是在风险已经出现的情况下,再去制定必要的解决措施,起不到事前的防控效果,所以企业在具体的风险防控能力上,缺乏必要的体系作为指引。

(三)资金预算管理体系缺乏约束力

做好资金预算工作,才能实现资金的集中管理,在进行具体预算的过程中,企业的资金预算管理体系的约束力不强,主要体现在以下方面:第一,在资金预算的编制上报过程中,预算管理部门没有对资金预算进行深入的分析与考核,存在考核不严谨的问题。第二,在资金预算的执行问题上,缺乏相应的预算管理制度,从而导致预算人员缺乏自身的约束力,不能发挥管理体系原有的作用。第三,资金预算过程结束后,没有针对具体的情况进行必要的分析,从而影响资金预算整体的约束力。

(四)信息化建设有待加强

在资金集中管理的具体操作中,由于企业受到资金成本、管理模式的限制,在资金管理中缺乏必要的信息化建设,导致在进行具体的预算与收支以及核算问题上,不能实现各种数据的共享,从而降低了集中管理的效率,阻碍了资金集中管理的信息化发展。

三、提升国有大中型企业资金集中管理的措施

(一)采用合理的资金集中管理模式

一般情况下,国有大中型企业在选择资金集中管理模式的过程中,有多种模式可以选择。虽然这些模式都可以在资金管理中起到一些具体的作用,但仍具有一些局限性,存在某些方面的不足。尤其体现在集权、分权程度上不能进行更好的掌控。针对这一问题,国有大中型企业可以采用现金池形式的管理模式。现金池模式是指将资金进行集中管理,以此为基础,利用先进的网络技术,结合银行的专业服务,从而对资金进行更好的规划,实现随时都能进行监控的效果。现金池的优势在于:首先现金池管理模式拥有其他几种资金集中管理模式的各种优势,实现了多种模式的融合,从而降低资金风险,实现资金的统筹规划。其次,现金池模式能够给予加入现金池的相关成员单位很大一部分自主权,避免了由于资金集中管理所产生的的利益纠纷。

(二)提升资金风险控制能力

要想为国有大中型企业资金集中管理营造更好的企业环境,降低资金运行中所遇到的风险问题,就要做到以下两点:第一,在对资金进行集中管理的过程中,合理使用风险预警与必要的风险防控机制。在具体的操作过程中,首先要提高企业人员的资金风险意识,认识到风险防控的重要意义与作用。其次要根据资金风险的评估指标形成必要的风险预警模式。在整个过程中,企业要定期提交资金风险评估报告,从整体上对企业进行全面的评估,并且分析出企业的风险承受能力,根据可承受能力进行深入的分析,从而采取有效的措施加以应对。第二,在企业内部建立严格的资金管控标准,从而规范企业内部人员的工作内容与具体流程,降低资金管理上的风险。

(三)不断优化资金预算管理机制

企业在资金的预算管理环节中,必须要优化资金预算的管理机制,具体可从以下三个方面入手:第一,在资金预算的详细编制过程中,首先要严格要求编制人员结合前期的资金使用状况,以及当前上报的具体预算明细,进行必要的分析与整理。第二,在资金预算的执行环节上,要保证对企业内部相关成员单位的预算都能进行全面的监控。这就要结合先进的信息技术,提高监控系统的专业化程度,从而在预算的执行过程中确保信息系统的正常运行,达到对资金预算全面掌控的目的。通过这种方式,可以及时发现预算执行过程中存在的问题与风险。第三,在资金预算执行后,要针对出现的问题进行综合分析与考核,制定相应的奖惩制度。一方面可以提高预算过程中涉及人员的工作积极性,另一方面可以促进资金预算水平的提高。

(四)加强信息化系统的建设

对企业的资金集中管理信息化系统进行必要的优化与升级,可以在最大程度上,实现信息的共享,提高信息的利用价值。要想对信息化系统进行优化,最重要的方式就是提高信息的共享范围,增加共享程度,解决信息系统目前面临的信息孤岛问题。对于企业来讲,首先要结合当今时代的发展要求,引进先进的信息技术与经验,利用云计算与大数据时代作为支撑,从而建立更加先进的信息系统。在信息设备的管理上,也要引进先进的设备,从而为资金的管理打造良好的环境,实现不同资金模块之间的信息共享,有效的避免因信息共享程度不足引起的各种资金风险。

四、结束语

为了强化企业的资金监管强度,必须要推行资金集中管理的方式与方法。国家制定的一系列相关政策,能够为实现高效的资金管理创造舒适的政策环境。企业在对资金管理模式进行详细的设计时,需要根据自身的实际情况,结合目前的经营状况,选择最适合企业发展的新途径,还应选取最匹配的管理体系,从而使企业资金管理模式能够更加健全。由于这项管理工作具有较强的复杂性,所涉及到的内容较多,影响管理体系的因素也有多种多样,所以必须针对目前的经济管理状况,进一步构建资金管理体系,从而实现企业的利益最大化,保障国有企业的健康运行。

参考文献

[1] 沈君娟.企业集团财务公司资金集中管理策略思考[J].福建轻纺,2020(11):54-56.

[2] 李春秋.试析资金池管理模式下企业集团的资金集中管理[J].财经界,2020(31):64-65.

[3] 薛欣.大数据环境下财务公司资金集中管理问题探讨[J].今日财富,2020(21):93-94.

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