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论借力保险解决中小企业“融资难”问题
论文作者:童鞋论文网  论文来源:www.txlunwenw.com  发布时间:2020/1/9 9:20:55  

摘要:保险的行业特点正好弥补了银行在授信方面的风险缺口担忧,A企业所处的行业在预付款保函方面风险是极低的,无论是政策性保险公司还是商业性保险公司完全可以入局,或者在银企业之间架一座保险桥梁或者直接对接双方企业。所谓的真空地带为保险产品创新提供了灵感温床,不同的行业存在不同的行业风险等级,这个真空地带或者“宽几尺”,或者“窄几分”,而保险的生命力就在于,总会通过精算程序测算出不同的行业费率从而对应这个弹性空间,我们期待保险行业能够高度重视这个真空地带,不但可以创造自身的利润增长点,还可以一定程度上解决中小企业“融资难”问题。

关键词:中小企业; “融资难”; 风险控制; 保险;

中小企业受外部环境的影响,以及自身条件的制约造成了“融资难、融资贵”的问题,一直都困扰着企业,虽然国家屡次出台政策解决中小企业“融资难”问题,但是政企早已分开,在市场经济条件下,政府、企业各有自身的角色定位,政府支持企业的发展、解决企业的难题必须在框架之内,那么政府解决企业的问题势必有限,所以中小企业“融资难”问题不可能在短期内从根本上解决。笔者深知解决中小企业“融资难”问题之艰巨,下面就在基本面分析基础上选一个行业,择一个角度来窥探解决之道,以便给读者一定启发,期待以点带面,帮助中小企业走出资金困局。

一、中小企业“融资难”原因分析

要想帮助企业走出融资困境,首先要了解造成“融资难”的原因。企业融资首先想到的是银行,相较于大型企业,尤其是国有大型企业,中小企业通常所控资源较少,没有抵押或担保资产,从而失去银行授信或贷款。在获取外部担保方面,一般是由出资人或股东给企业提供担保,银行会要求实力强于企业的担保人担保才有效,而从股权结构上看,中小企业多是民营企业,其出资人本身实力有限,外部担保人又踪迹难觅,即便是一些国字号的中小企业又受限于国资委对国有资产建立的一套严密的管控体系,上级国企对子公司的担保不但要求提供反担保,而且履行层层审批制度,对一个四级、五级国有子公司的担保往往需要获取一级国有控股公司授权审批,对于国有参股或联营企业基本上是不会获得国有股东的担保。中小企业在资源、资金上的先天不足是一个固有问题,多谈无益,那么我们就分析一下,在没有一般意义上的担保抵押情况下如何破解银行“融资难”题。

二、银企之间留给保险的真空地带

要对银行说句公道话,对于企业的融资需求他们是有授信业务存在的,但基本上是给国有大中型企业的。站在银行的角度分析,中小企业过去的经营业绩不管多么好,只能证明他们过去的能力,未来的订单不管有多么多,不代表就不会出现弃单或亏损,凡是不能提供担保或抵押这个授信风险就是敞口的,而银行追求的是风险的全覆盖,可以说当前的金融制度让银企之间存在着无法牵手的真空地带。笔者深入了解了一家中小企业就面临这样授信难题,该中小企业是一家船舶配套企业(以下简称“A企业”),主要经营船用吊机业务,在船舶行业里打拼出一定的知名度。众所周知,造船行业已经持续低迷了多年,银行普遍将造船业划入了风险较高行业,船厂想获得全额授信是不可能的,但考虑到船厂的超大资源,给予部分授信部分抵押是可实现的,而处于上游的船用配套中小企业就不能有如此优待了,A企业自然无法获得银行授信,但该企业有良好的营销能力,获得了下游船厂的预付款,同时船厂要求其提供银行保函。由于没有银行授信,开具银行保函需在开户银行存入100%的保证金,最终的结果是企业收到的预付款全部锁死在银行。企业为了保障自身的合同利益还不能不要预付款,当一个企业已经拥有预付款的情况下依然无法冲破资金困局,中小企业的“融资难”可见一斑。“融资难”点还是集中在银行的风险控制方面,笔者就介绍一下造船业的行业特点,对于造船业来说,船厂一般都会收到船东支付的预付款,以及后续的阶段性付款,如果船东弃船,船厂基本上是不会退回预付款的,因为船厂在合同签订后会投入人力物力,都算下来收到那1%~5%的预付款是无法抵补损失的,船厂不向船东索赔就不错了,船东还哪有底气索要预付款?其实上游的船配企业与船厂之间就预付款事项的关系是如出一辙的,A企业经营的是船用起重机业务,属于船舶主要设备,按行业规定收取船厂5%~10%的预付款,历经2008年全球金融危机,船东弃船、船厂弃船用吊机的情况屡见不鲜,但是A企业没有发生过一笔预付款退回业务,但对于银行来说,要求的是风险的绝对控制,如果退回了势必对保函追索带来风险,这样银行的绝对风险控制系统与相对的弹性现实之间发生冲突,不可调和的结果就是产生了真空地带。企业无法获得授信,想开预付保函没问题,拿100%保证金来填补这个真空地带。对于企业来说,或者给银行吃一个定心丸,覆盖掉真空地带,或者是绕开这个真空地带,给船厂开具一个与银行保函同等效力的保证。

保险公司与银行不同,他是依据大数法则设定保险条款,笔者认为引入保险公司可以通过两种方法解决A企业的资金问题。第一种方法,前面提到从造船行业来看,退回预付款的可能性微乎其微,而且一旦涉及退回,还可以向企业追索,因一笔预付款退回而尚失偿付能力的企业更是极低概率的事情。保险公司可以与银行联手,你开具的保函船厂认可,我开具的保单涵盖着的保函风险,保险公司向企业收取一定金额的保费,企业的全额保证金解冻,盘活了流动资金,通过保险公司的保单有效地填补了所谓的融资风险控制真空地带。第二种方法,更为方便的方法,是保险公司直接开具预付款保函给船厂,省掉了银行这个中间环节,成功绕开这个真空地带,企业无须支付银行保函费用,不但盘活资金还节约了成本。

三、保险入局中小企业融资实为大势所趋

前面我们分析了保险入局解决企业“融资难”问题理论上的可行性。下面探讨一下保险公司对这种业务的可操作性问题,看一看现有的保险产品是否可以拿来直接应用。先说第一种情况的操作性,笔者了解了中国出口信用保险公司(以下简称“信保”)的产品服务范围,其中融资担保业务是向境外融资银行出具见索即付保函,承担特定境外借款人的还款风险,换一个简单的说法就是国外进口商资金不足,向当地银行融资,信保就给融资银行开具保函,当地银行收到保函,就借款给境外进口商,境外进口商可以付款给国内出口商了,国内出口企业就放心地出口。这种方式和A企业想要的预付款保函需求非常相近,但有以下几点不同:一是保险保函开具给国外银行,A企业需要的是开具给国内银行;二是企业背景不同,笔者从信保工作人员了解到,目前这种融资保函针对的业务还是国内的大型企业在国外的分支机构融资需求,且一般需要国内企业的担保。还有一种产品是非融资担保业务,这种业务是信保以保函形式为保险客户的海外业务,向境外业主(买家)承担中方工程承包企业(出口商)的履约风险,包括投标保函、预付款保函、履约保函、质量保函等,这种方式与我们前面提到的第二种方法比较吻合,即避开银行,保险对接合同甲乙双方,笔者了解到这种业务主要是针对一些大型企业的出口业务,像A企业这种中小企业暂未涉及。从上面的分析中可以看出,信保服务范围若从国外转向国内,或产品稍做调整,就无限接近A企业的融资要求。诚然,笔者了解到信保的主管部门较多,涉及产品范围的调整或新产品设计需要相对较长的审批周期,而商业保险公司无论在服务对象还是产品设计方面相对于信保来说更加广泛与灵活。笔者了解到中国平安财产保险公司近几年推出了一种保险产品———平安诉讼保全责任保险,从该产品的设计思路中深受启发。平安诉讼保全责任保险就是一种保险保函,它的设计背景是在经济案件中申请人为了维护自身利益,通常会申请诉讼财产保全,然而在实践案件中,许多申请人因无法提提供资金担保,以致财产保全申请难以得到法院的支持,或即便能提供资产担保,但案件审理期限较长,因冻结和查封资产对申请人的日常生产经营产生较大的影响,保险保函便应运而生,现在已在全国开展。具体来说,这种保险保函就是申请人只需支付保全资产额0.3%左右的保险费,保险公司即可开具保函,申请人无须再提供资金、财产作抵押,而且如果被保险人诉讼财产保全错误致使被申请人遭受损失的,经法院判决生效后由申请人承担经济赔偿责任,保险人会按照保险合同约定进行赔偿。这样算来一个中小企业仅仅支付了比银行贷款利息低得多的保险费,不但解决了资金占用问题而且若发生损失还可以从保险公司获得赔偿,近几年,该业务已经成几何倍数的递增。既然诉讼保全责任保险能够在诉讼行业内做得风生水起,为什么不可以设计一个预付款保险保函呢?笔者认为至少造船行业的预付款保函业务比诉讼保全责任保险风险更小,保险公司的收益可能会更大。我们知道一个保险产品的推出是经过精算程序的,但原理就是风险收益概率的对比测算,预付款保函保险费率可以参照银行的贷款利率,这个费率是远大于诉讼保全责任保险费率的,但对于像A企业这样的中小企业来说,是完全可以接受的,对于保险公司来说将是一笔可观的收益。

四、结束语

综上所述,保险的行业特点正好弥补了银行在授信方面的风险缺口担忧,A企业所处的行业在预付款保函方面风险是极低的,无论是政策性保险公司还是商业性保险公司完全可以入局,或者在银企业之间架一座保险桥梁或者直接对接双方企业。所谓的真空地带为保险产品创新提供了灵感温床,不同的行业存在不同的行业风险等级,这个真空地带或者“宽几尺”,或者“窄几分”,而保险的生命力就在于,总会通过精算程序测算出不同的行业费率从而对应这个弹性空间,我们期待保险行业能够高度重视这个真空地带,不但可以创造自身的利润增长点,还可以一定程度上解决中小企业“融资难”问题。

参考文献

[1] 张萍.中小企业融资难的对策探讨[J].中国商论,2019(6):36-37.

[2] 尹芳.中小企业发展与银行信贷关系研究[J].思想战线,2010,36(S1):81-85.

[3] 郭莲.我国中小企业融资困境及对策分析[J].兰州商学院学报,2011,27(4):84-88+99.

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